/ / Belasting-Tips.biz

Simpel belastingbesparen voor iedereen

Afkoop lijfrente

Als je een lijfrente hebt, wil je soms graag stoppen met betalen. De premie loopt maar door, de waardestijging valt tegen en je kunt het geld wel anders gebruiken. Alleen fiscaal heeft de lijfrente veel regeltjes. Kun je eigenlijk zomaar afkopen?

Lijfrente en belastingheffing

Een lijfrente heeft als voordeel dat je vaak de premie mag aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Leuk! Dat levert je direct een voordeel op. Je stort 100 euro en je krijgt 50 euro terug. Daar staat tegenover dat bij uitkeren van de lijfrente in de toekomst je belasting moet betalen over de uitkering. Dit levert vaak fiscaal voordeel op omdat je nu tegen een hoog tarief aftrekt de uitkering later tegen een lager tarief is belast.

Afkoop is dat mogelijk?

Als je een lijfrente wilt laten stoppen en het geld terug wilt, dan heet dat afkopen. Dan ga je naar de verzekeraar of bank toe en zeg je dat je alles terug wilt hebben. En opeens zijn ze niet zo aardig meer. Dat komt omdat de belastingdienst en de wet verbiedt dat je een lijfrente afkoopt. Toch is het wel mogelijk.

Het is van belang te weten dat de aanbieder van het lijfrenteproduct aansprakelijk is voor de eventueel niet afgedragen belasting. Bij afkoop zal deze aanbieder daarom heel voorzichtig optreden.Bij twijfel zullen ze eerder teveel dan te weinig inhouden.

Verder is het van belang om na te gaan of je alle premies hebt afgetrokken in het verleden of niet. Dat moet je zelf kunnen aantonen. Je oude aangiften komen dan goed van pas. Heb je alle premies altijd afgetrokken? Dan betaal je over de afkoopsom van de lijfrente inkomstenbelasting naar het tarief van de inkomstenbelasting in het jaar van afkoop.

Heb je geen of deels de premies afgetrokken in je aangiften? Dan betaal je alleen belasting over dat deel waarover je wel aftrek hebt gehad. Je kunt daarvoor een formulier Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen krijgen bij de Belastingdienst. Dit formulier heb je nodig om je lijfrente aanbieder ervan te overtuigen niet over het gehele bedrag inkomstenbelasting in te gaan houden.

Revisierente

Is de afkoopsom meer dan 4.351 euro (2018), dan betaal je ook 20 procent revisierente over de afkoopsom. Deze revisierente komt bovenop de belasting die je al moet betalen. Dit is een extra strafheffing omdat je je niet aan de regels hebt gehouden. Je moet deze revisierente aangeven in je aangifte inkomstenbelasting. Daarmee komt je belastingdruk al snel op 70 procent uit.

Ga dus na voor jezelf of het verstandig is om een lijfrente te gaan afkopen. Je kunt de premie ook stopzetten en het bedrag laten staan. Soms kan dit voordeliger zijn dan het af te gaan kopen.

« Ga terug...

Disclaimer / AVG beleid
* vereiste info